Jos arvioit että 12 kuukauden myyntisi jää alle 15.000 euroa sinun ei tarvi ilmoittautua arvonlisäverorekisteriin. Silloin et myöskään voi veloittaa arvonlisäveroa asiakkailtasi etkä voi vähentää arvonlisäveroa kuluista.

Voit hakeutua vapaaehtoisesti alv-rekisteriin vaikka arvioisit myynnin jäävän alle 15.000 euroa vuodessa. Silloin veloitat arvonlisäveron myynnin yhteydessä ja saat myös vähentää arvonlisäveron.

Vuoden lopussa saat pitää veloitetut arvonlisäverot jos liikevaihto jää alle vuosirajan.

Alv:n alarajahuojennus on voimassa enää v.2024 jolloin 15.000-30.000 välisestä liikevaihdosta saa huojennusta erillisen laskentakaavan mukaan.

Verokaudella tarkoitetaan arvonlisäveron ilmoittamis- ja maksukautta.

Yrityksesi verokausi voi olla kuukausi, neljännesvuosi tai vuosi. Tämä määrittää sen, milloin kirjanpito tulee olla tehtynä ja milloin verot erääntyvät maksettavaksi.

Kirjanpitäjä huolehtii alv-ilmoituksen jättämisestä verottajalle ja lähettää sinulle maksulapun verojen maksamista varten.

Mikäli verokautesi on kuukausi, tulee arvonlisävero ilmoittaa ja maksaa kuukausittain verottajalle. Tämä tarkoittaa sitä, että kirjanpito tehdään joka kuukausi. Alv-ilmoituksen jättöpäivä ja verojen maksupäivä on 12.päivä sitä kuuta, joka on toinen kuukausi verokauden päättymisen jälkeen. Esim. ilmoitat ja maksat maaliskuun arvonlisäveron viimeistään 12.5.

Mikäli verokautesi on neljännesvuosi, tulee arvonlisävero ilmoittaa ja maksaa kolmen kuukauden välein. Tämä tarkoittaa sitä, että kirjanpito tehdään kolmen kuukauden välein.

• Tammi-maaliskuu (1. neljännes) viimeistään 12.5.

• Huhti-kesäkuu (2. neljännes) viimeistään 12.8.

• Heinä-syyskuu (3. neljännes) viimeistään 12.11.

• Loka-joulukuu (4. neljännes) viimeistään 12.2.

Mikäli verokautesi on vuosi, ilmoitat ja maksat arvonlisäveron kerran vuodessa. Ilmoitus- ja maksupäivä on seuraavan vuoden helmikuun viimeinen päivä.

Esimerkiksi ilmoitat ja maksat vuoden 2024 arvonlisäveron viimeistään 28.2.2025.

Liikevaihto on myynti ilman arvonlisäveroa.

Kaikista yrityksesi tapahtumista tulisi olla tosite. Tositteiden avulla todennat yrityksesi liiketapahtumat ja niiden avulla kirjanpitäjä saa tehtyä kirjanpitoon tarvittavat kirjaukset.

Helpoin esimerkki tositteesta on kuitti. Tärkeää on, että kuitista selviää mitä on ostettu/myyty ja sisältääkö osto-/myyntitapahtuma minkä alv-kannan arvonlisäveroa. Tositteita ovat myös mm. tiliotteet, osto- ja myyntilaskut, sekä erilaiset dokumentit ja sopimukset, jotka liittyvät yritystoimintaasi. Huomioithan ettei näin ollen tositteesta käy suoraan verkkopankista tulostettava maksukuitti.

Jotta voimme tehdä yrityksesi kirjanpidon, tarvitsemme kirjanpitoon kuukausittaiset tiliotteet sekä kyseisen kuukauden kaikki myyntitositteet kuten vaikkapa laskuttamasi myyntilaskut, myyntiraportit ja kassanauhat. Näiden lisäksi toimita kirjanpitoon myös kaikki ostotositteet, joita ovat esimerkiksi saamasi ostolaskut ja -kuitit. Suosittelemme katsomaan yrityksesi tiliotteella näkyvät tilitapahtumat ja varmistamaan, että näistä tapahtumista on kuitti mukana kirjanpitoaineistossa. Huomioithan kuitenkin, ettei pankin kuukausittain perimistä palvelumaksuista tai pankin perimistä lainanlyhennyksistä ole tarpeen saada kuittia.

Kirjanpitoaineisto tulisi toimittaa kirjanpitäjälle verokauden mukaisesti. Aineisto tulisi toimittaa mahdollisimman pian verokauden päättymisen jälkeen, kuitenkin viimeistään seuraavan kuukauden 20.pvä. Esimerkiksi jos verokautesi on kuukausi, jolloin kirjanpito tehdään myös kuukausittain, tulisi sinun toimittaa tammikuun aineisto helmikuun 20.päivä mennessä. Näin meille jää aikaa työstää kirjanpito ennen ALV-ilmoituksen jättöpäivää ja verojen erääntymistä.

Yel on yrittäjäneläkevakuutus jonka yrittäjä ottaa valitsemastaan eläkeyhtiöstä. Niitä ovat mm. Ilmarinen, Elo, Varma.

Yel lasketaan yrityksen liikevaihdosta, yrittäjän työajasta ja alan keskipalkasta.

Yel-vakuutusta ei suoraan lasketa yrittäjän nostamasta palkasta (OY) tai yksityisnostoista (henkilöyhtiöt).

Yel:n voi maksaa henkilökohtaisesti tai yrityksen tililtä. Jos maksut maksaa henkilökohtaisesti, saa ne vähentää henkilökohtaisella veroilmoituksella.

Yksinyrittäjällä ainoa pakollinen vakuutus on Yel-vakuutus (yrittäjän eläkevakuutus), ellei yritystoiminta ole vähäistä ja sivutoimista.

Jos yrityksessä on työntekijöitä, heille otettavat pakolliset vakuutukset ovat tyel-vakuutus 17-67 v. (eläkeyhtiöt), tapaturma- ja ryhmähenkivakuutus, (vakuutusyhtiöt) sekä työttömyysvakuutus 18-65 v.(työllisyysrahasto). Lisäksi palkan ennakonpidätyksen yhteydessä sava-maksu 16 v. täyttäneet (verohallinto)

Joillakin aloilla toimijat vaativat myös vastuuvakuutusta (mm. Rakennusala)

Lisäksi työntekijöille täytyy järjestää työterveyshuolto- ja tarkastukset sekä muita lakisääteisiä asioita.